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甘政辦發(fā)〔2024〕65號

各市、自治州人民政府，甘肅礦區(qū)辦事處，蘭州新區(qū)管委會，省政府各部門，中央在甘各單位：

省財政廳《甘肅省利用國際金融組織和外國政府貸款贈款管理辦法》已經(jīng)省政府同意，現(xiàn)轉(zhuǎn)發(fā)給你們，請認真貫徹執(zhí)行。

甘肅省人民政府辦公廳????????

2024年8月14日??????????

（此件公開發(fā)布）

甘肅省利用國際金融組織和外國政府貸款贈款管理辦法

省財政廳

第一章?總??則

第一條?為加強國際金融組織和外國政府貸款、贈款管理，提升項目管理效能，提高資金使用效益，防范政府債務(wù)風(fēng)險，根據(jù)財政部《國際金融組織和外國政府貸款贈款管理辦法》（財政部令第85號）、《國際金融組織和外國政府貸款項目全生命周期管理暫行辦法》（財國合〔2023〕22號）、國家發(fā)展改革委《國際金融組織和外國政府貸款投資項目管理暫行辦法》（國家發(fā)展改革委令第28號）等規(guī)定，結(jié)合我省實際，制定本辦法。

第二條?本辦法適用于甘肅省境內(nèi)國際金融組織和外國政府貸款、贈款管理工作。

第三條?本辦法所稱貸款是指財政部經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)代表國家統(tǒng)一籌借并形成政府外債的政府主權(quán)貸款，以及與上述貸款搭配使用的聯(lián)合融資。

贈款是指財政部或經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)由財政部代表國家作為受贈方接受的、不以與貸款搭配使用為前提的國際贈款。

第四條?按照政府承擔(dān)還款責(zé)任的不同，貸款分為政府負有償還責(zé)任貸款（以下簡稱政府償還貸款）和政府負有擔(dān)保責(zé)任貸款（以下簡稱政府擔(dān)保貸款）。

政府償還貸款納入本級政府預(yù)算管理和債務(wù)限額管理，其收入、支出、還本付息付費等全部納入一般公共預(yù)算管理，按照部門預(yù)算相關(guān)規(guī)定開展評審，并落實預(yù)算績效管理相關(guān)要求。

政府擔(dān)保貸款不納入政府債務(wù)限額管理。政府依法承擔(dān)并實際履行擔(dān)保責(zé)任時，應(yīng)當(dāng)從本級政府預(yù)算安排還貸資金，納入一般公共預(yù)算管理。

第五條?財政部轉(zhuǎn)贈我省的贈款納入政府一般公共預(yù)算管理。其中：對贈款方有指定用途的贈款，按預(yù)算管理程序?qū)徍撕罅腥胂鄳?yīng)省級部門預(yù)算或省對下轉(zhuǎn)移支付；對贈款方無指定用途的贈款，由省財政廳統(tǒng)籌安排使用。

第六條?全省利用國際金融組織和外國政府貸款、贈款（以下簡稱國外貸款贈款）管理工作應(yīng)當(dāng)遵循“歸口管理、分工合作、講求績效、風(fēng)險可控”的原則。

第七條?國外貸款贈款項目應(yīng)當(dāng)納入財政部國際金融組織和外國政府貸款贈款管理系統(tǒng)（以下簡稱外貸管理系統(tǒng)）項目庫，依托外貸管理系統(tǒng)實施項目全生命周期管理。

第二章?機構(gòu)與職責(zé)

第八條?省財政廳作為省級政府性債務(wù)歸口管理部門，對全省國外貸款贈款實行統(tǒng)一管理。主要履行下列職責(zé)：

（一）研究制定全省利用國外貸款贈款的管理制度；

（二）會同省發(fā)展改革委組織、征集、審核全省貸款項目；對擬申報的貸款項目開展財政評審；組織、征集、審核全省贈款項目；向財政部申報備選貸款、贈款項目；

（三）組織和協(xié)調(diào)全省國外貸款贈款對外工作，參與項目準(zhǔn)備和磋商談判；辦理法律文件簽署、轉(zhuǎn)貸、生效手續(xù)；確認轉(zhuǎn)貸或擔(dān)保機制，落實還款責(zé)任；

（四）監(jiān)督項目實施單位和有關(guān)機構(gòu)按照貸款、贈款法律文件的規(guī)定履行相應(yīng)職責(zé)，及時采取有效措施處理項目出現(xiàn)的問題，并報告財政部；

（五）負責(zé)組織申報、下達全省政府償還貸款限額和政府擔(dān)保貸款資金使用計劃；

（六）辦理貸款、贈款資金的提取和支付，監(jiān)督項目實施單位和有關(guān)機構(gòu)貸款、贈款資金使用、項目采購、提款報賬等情況，保障資金使用安全、規(guī)范、高效；

（七）督促并確保貸款足額回收、按時對外償還，做好債務(wù)統(tǒng)計、監(jiān)測等；

（八）將省級政府償還貸款納入本級預(yù)算管理和債務(wù)限額管理，加強對政府擔(dān)保貸款的監(jiān)控，建立債務(wù)風(fēng)險預(yù)警和應(yīng)急處置機制，防范和化解債務(wù)風(fēng)險；

（九）對貸款、贈款活動進行政策指導(dǎo)、協(xié)調(diào)與監(jiān)督，開展績效評價，總結(jié)和推廣全省貸款、贈款項目的優(yōu)秀成果經(jīng)驗；

（十）應(yīng)當(dāng)履行的其他職責(zé)。

第九條?省發(fā)展改革委主要履行下列職責(zé)：

（一）會同省財政廳等部門提出全省利用國外貸款的發(fā)展戰(zhàn)略、中長期規(guī)劃、總量平衡和優(yōu)化結(jié)構(gòu)的目標(biāo)政策；

（二）會同省財政廳等部門編制全省利用國外貸款的年度計劃、規(guī)模、投向和備選項目；

（三）會同省財政廳組織、征集、評審全省貸款申請，向國家發(fā)展改革委申報備選項目；

（四）按照國內(nèi)項目基本建設(shè)程序和有關(guān)規(guī)定，做好貸款項目可行性研究報告審批、資金申請報告報批等工作；

（五）會同省財政廳監(jiān)督、指導(dǎo)項目實施單位開展項目建設(shè)工作，重大問題及時報告國家發(fā)展改革委；

（六）應(yīng)當(dāng)履行的其他職責(zé)。

第十條?市（州）、縣（市、區(qū)）財政部門是本級政府性債務(wù)歸口管理部門，負責(zé)本地區(qū)國外貸款贈款管理工作。具體履行下列職責(zé)：

（一）會同同級發(fā)展改革部門組織、征集、審核貸款項目，逐級向省財政廳申報備選項目；

（二）協(xié)助辦理執(zhí)行協(xié)議、再轉(zhuǎn)貸協(xié)議簽署工作；

（三）監(jiān)督項目實施單位和有關(guān)機構(gòu)及時采取有效措施處理項目出現(xiàn)的問題，并報告上級財政部門；

（四）辦理貸款、贈款資金的申請和支付；

（五）監(jiān)督項目實施單位和有關(guān)機構(gòu)貸款、贈款資金使用、項目采購等情況；

（六）將本級政府償還貸款納入預(yù)算管理和債務(wù)限額管理，加強政府擔(dān)保貸款的監(jiān)控，建立風(fēng)險應(yīng)急處置機制和防控措施，防范和化解債務(wù)風(fēng)險；

（七）落實還款責(zé)任，督促并確保按時足額還本付息付費；

（八）組織開展本地區(qū)貸款、贈款項目績效評價工作；

（九）應(yīng)當(dāng)履行的其他職責(zé)。

第十一條?項目實施單位履行下列職責(zé)：

（一）按照貸款、贈款方及國內(nèi)相關(guān)規(guī)定，開展貸款、贈款項目的準(zhǔn)備工作，辦理相關(guān)審核、審批手續(xù)，并按照財政部門要求提供擔(dān)?；蚍磽?dān)保；

（二）按照貸款、贈款法律文件和國內(nèi)相關(guān)規(guī)定，落實項目自籌資金，組織項目采購，開展項目活動，推進項目進度，監(jiān)測項目績效等；

（三）制定并落實貸款、贈款項目的各項管理制度，安全、規(guī)范、高效地使用資金；

（四）及時編制和提交項目進度報告、財務(wù)報告和完工報告等，全面、客觀、真實地反映項目進展情況；

（五）制定政府擔(dān)保貸款償債計劃，籌措和落實償債資金，按時足額還本付息付費；建立項目風(fēng)險應(yīng)急處置機制和防控措施，防范和化解債務(wù)風(fēng)險；

（六）配合和協(xié)助貸款、贈款方以及國內(nèi)相關(guān)部門開展項目檢查、績效管理和審計等工作；

（七）應(yīng)當(dāng)履行的其他職責(zé)。

第十二條?省內(nèi)跨地區(qū)、跨行業(yè)的聯(lián)合執(zhí)行項目應(yīng)由省政府確定項目協(xié)調(diào)機構(gòu)。主要履行下列職責(zé)：

（一）參與項目立項研究論證；

（二）統(tǒng)一組織項目實施單位進行項目準(zhǔn)備，協(xié)調(diào)解決相關(guān)問題，開展政策指導(dǎo)和專項業(yè)務(wù)培訓(xùn)；

（三）協(xié)調(diào)推進項目執(zhí)行，定期向省財政廳匯總報送項目進度報告、財務(wù)報告和完工報告；

（四）總結(jié)推廣項目先進技術(shù)、創(chuàng)新模式和管理經(jīng)驗；

（五）配合和協(xié)助貸款方或贈款方及國內(nèi)相關(guān)部門開展項目檢查、績效管理等工作；

（六）應(yīng)當(dāng)履行的其他職責(zé)。

第三章?貸款、贈款的申請

第十三條?根據(jù)國家部委貸款項目征集要求，省發(fā)展改革委和省財政廳聯(lián)合制發(fā)貸款項目征集通知。

第十四條?擬利用國外貸款的市（州）、縣（市、區(qū)）項目申報單位根據(jù)項目征集要求，編制項目申報文件報送同級發(fā)展改革和財政部門審核。政府擔(dān)保貸款，項目申請單位應(yīng)當(dāng)以保證、抵押或質(zhì)押等方式向同級財政部門提供擔(dān)保或反擔(dān)保。市（州）、縣（市、區(qū)）財政部門應(yīng)當(dāng)對擬申報項目的債務(wù)性質(zhì)、轉(zhuǎn)貸安排、債務(wù)落實、償債能力和自籌能力等進行審核，并向當(dāng)?shù)卣岢鍪欠裆陥蟮囊庖娊ㄗh。審核通過的項目，聯(lián)合同級發(fā)展改革部門逐級向省發(fā)展改革委、省財政廳報送項目申請報告、項目建議書、還款承諾函等。項目申請資料同步錄入外貸管理系統(tǒng)。

省級有關(guān)部門、省屬企業(yè)、省屬金融機構(gòu)直接向省發(fā)展改革委、省財政廳提出擬利用國外貸款申請，提交項目申請報告、項目建議書、還款承諾函等。

省級有關(guān)部門和市（州）、縣（市）政府直接向省財政廳提出擬利用國外贈款申請，并提交贈款申請、項目建議書、項目識別表、聯(lián)合融資承諾函等。

第十五條?省財政廳組織專家或委托第三方機構(gòu)按照相關(guān)規(guī)定對擬申報的貸款項目進行財政評審并出具財政評審報告。

政府償還貸款評審重點包括：項目投入領(lǐng)域、貸款方式、績效目標(biāo)、融資安排、自籌資金安排和自籌能力、償債機制安排和償債能力、地方政府債務(wù)風(fēng)險、機構(gòu)能力等。

政府擔(dān)保貸款評審重點包括：項目投入領(lǐng)域、貸款方式、績效目標(biāo)、融資安排、自籌資金安排和自籌能力、償債機制安排和償債能力，貸款主體存續(xù)債務(wù)和現(xiàn)有債務(wù)情況、財務(wù)狀況、資產(chǎn)抵押情況、擔(dān)保落實情況及機構(gòu)能力等。

財政評審項目經(jīng)費由省級財政預(yù)算列支。

第十六條?由國務(wù)院相關(guān)部委牽頭申請的涉及多個省（區(qū)、市）打捆貸款項目，省級有關(guān)部門應(yīng)當(dāng)征求省發(fā)展改革委、省財政廳意見，同意后上報國家有關(guān)部委；未征求意見的，省財政廳不予出具還款承諾函。

省級有關(guān)部門和市（州）、縣（市、區(qū)）擬申請利用中央財政統(tǒng)借統(tǒng)還貸款，由省財政廳組織開展財政評審并出具財政評審報告。

第十七條?對通過財政評審的貸款項目，省發(fā)展改革委和省財政廳應(yīng)當(dāng)在規(guī)定的申報日前向國家發(fā)展改革委和財政部報送貸款申請報告及相關(guān)資料。

第十八條?省發(fā)展改革委和省財政廳接到國家發(fā)展改革委和財政部貸款備選項目規(guī)劃通知后，聯(lián)合通知相關(guān)部門和項目實施單位開展項目準(zhǔn)備工作。

第十九條?項目實施單位和項目協(xié)調(diào)機構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照貸款方及國內(nèi)相關(guān)要求，完成可行性研究報告、項目實施框架方案、環(huán)境影響評價報告、土地預(yù)審及選址意見書、社會穩(wěn)定風(fēng)險評估報告、節(jié)能評估報告、移民安置計劃、資金申請報告等編報、審批工作；配合貸款方和國內(nèi)相關(guān)部門按時完成項目鑒別、評估等準(zhǔn)備工作，并于每季度結(jié)束后10個工作日內(nèi)將項目準(zhǔn)備進展、存在問題及下一步工作計劃等情況，經(jīng)同級財政部門審核后報省財政廳。省級打捆項目由項目協(xié)調(diào)機構(gòu)負責(zé)審核匯總后報省財政廳。

第二十條?項目實施單位和項目協(xié)調(diào)機構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照《外國政府貸款項目代理銀行管理辦法》（財國合〔2016〕50號）、《國際金融組織和外國政府貸款贈款項目采購代理機構(gòu)選聘指南》（財辦國合〔2017〕25號）相關(guān)規(guī)定以及財政部、貸款方有關(guān)要求，完成轉(zhuǎn)貸銀行或代理銀行、采購代理機構(gòu)的選聘及合同簽訂工作。

外國政府及歐佩克國際發(fā)展基金、北歐投資銀行等貸款項目，項目實施單位應(yīng)當(dāng)按照財政部門和貸款方的有關(guān)要求，原則上在貸款備選項目規(guī)劃下達3個月內(nèi)完成委托轉(zhuǎn)貸銀行或代理銀行、采購代理機構(gòu)的選聘及合同簽訂工作。

第二十一條?省財政廳接到財政部貸款談判或技術(shù)磋商的安排通知后，組織省發(fā)展改革委、項目實施單位等對貸款法律文件草本研提修改或確認意見，并組織有關(guān)部門配合、參與談判工作。如無特殊情況，項目在談判前應(yīng)當(dāng)完成全部必要報批手續(xù)。

省財政廳或省級有關(guān)部門應(yīng)當(dāng)在贈款磋商談判前，按贈款方有關(guān)要求出具聯(lián)合融資承諾函。

第二十二條?省財政廳在對外磋商與談判后，組織簽署貸款法律文件并辦理貸款生效手續(xù)。省司法廳審核出具法律意見書或法律證明書。

對于政府償還貸款，省財政廳應(yīng)當(dāng)商項目協(xié)調(diào)機構(gòu)將項目協(xié)議簽署等有關(guān)事項呈報省政府。經(jīng)省政府批準(zhǔn)后，省財政廳在規(guī)定時限內(nèi)辦理項目協(xié)議文本的確認、委托授權(quán)、簽署等事項。

對于貸款方有特殊要求的外國政府貸款，轉(zhuǎn)貸銀行應(yīng)當(dāng)在事先征得省財政廳和項目實施單位書面確認后，與貸款方簽署相關(guān)法律文件。

省財政廳應(yīng)督促項目協(xié)調(diào)機構(gòu)、項目實施單位及時落實貸款法律文件中規(guī)定的其他生效條件。

第二十三條?中央財政統(tǒng)借統(tǒng)還貸款，由財政部與省政府簽署執(zhí)行協(xié)議。根據(jù)用款情況，省財政廳與市（州）政府、省直管縣政府簽署執(zhí)行協(xié)議。

對財政部轉(zhuǎn)貸的貸款，省政府負有償還責(zé)任的，省財政廳與市（州）政府、省直管縣政府簽署執(zhí)行協(xié)議；省政府負有擔(dān)保責(zé)任的，省財政廳與省級有關(guān)部門或市（州）政府、省直管縣政府簽署再轉(zhuǎn)貸協(xié)議。

市（州）政府比照前款規(guī)定與區(qū)政府簽署執(zhí)行協(xié)議或再轉(zhuǎn)貸協(xié)議；縣（市、區(qū)）政府與項目實施單位簽署執(zhí)行協(xié)議或再轉(zhuǎn)貸協(xié)議。

省財政廳與省級有關(guān)部門簽署管理貸款項目的執(zhí)行協(xié)議。

對于贈款項目，省財政廳與省級有關(guān)部門或市（州）政府、省直管縣政府簽署執(zhí)行協(xié)議。

第二十四條?外國政府貸款由財政部通過轉(zhuǎn)貸銀行轉(zhuǎn)貸。轉(zhuǎn)貸銀行應(yīng)當(dāng)按有關(guān)規(guī)定與國外貸款機構(gòu)簽訂貸款法律文件，與項目實施單位簽署轉(zhuǎn)貸協(xié)議，確保對外還本付息付費。

對于貸款方有特殊要求的外國政府貸款，轉(zhuǎn)貸銀行應(yīng)當(dāng)在事先征得省財政廳同意后，代表財政部與省財政廳或項目實施單位簽署轉(zhuǎn)貸協(xié)議，并將貸款法律文件和轉(zhuǎn)貸協(xié)議報送財政部和省財政廳備案。

第四章?項目實施

第二十五條?項目實施是指自項目簽署轉(zhuǎn)貸或執(zhí)行協(xié)議后，至項目完工前需開展的各項工作。貸款法律文件約定的追溯報賬項目，比照項目實施要求執(zhí)行。

第二十六條?項目實施單位應(yīng)當(dāng)按照貸款、贈款法律文件規(guī)定和國內(nèi)項目建設(shè)相關(guān)要求，建立相應(yīng)的項目管理機構(gòu)，配備專業(yè)人員，建立健全項目管理、財務(wù)管理等制度，組織實施項目。

第二十七條?項目實施單位應(yīng)當(dāng)編制包括年度貸款、贈款資金和自籌資金使用、招標(biāo)采購、機構(gòu)能力建設(shè)、出國（境）團組計劃等項目年度實施計劃，按照有關(guān)規(guī)定報同級財政部門審核確認或備案。相關(guān)年度計劃同步通過外貸管理系統(tǒng)填報。

第二十八條?項目實施單位選聘采購代理機構(gòu)、轉(zhuǎn)貸銀行或代理銀行、咨詢服務(wù)機構(gòu)、開展工程和貨物采購等，應(yīng)當(dāng)按照國內(nèi)相關(guān)規(guī)定及法律文件要求簽訂書面合同。合同當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)嚴格按照合同約定履行義務(wù)，所提供工程、貨物和服務(wù)應(yīng)與合同約定一致。

合同變更應(yīng)當(dāng)遵循國內(nèi)相關(guān)審批程序和貸款方審核要求，重大合同變更應(yīng)當(dāng)報同級財政部門備案。

第二十九條?項目實施單位應(yīng)當(dāng)按照財政部、貸款方的要求，加強項目成果指標(biāo)、績效目標(biāo)監(jiān)測；涉及結(jié)果導(dǎo)向型和發(fā)展政策型等貸款工具的，應(yīng)當(dāng)及時組織或配合獨立第三方機構(gòu)完成各階段指標(biāo)核驗工作；每季度結(jié)束后10個工作日內(nèi)，編制并通過外貸管理系統(tǒng)向省財政廳提交項目實施進度報告；每半年結(jié)束后20個工作日內(nèi)提交財務(wù)報告。

第三十條?貸款使用過程中，原則上不予辦理重大調(diào)整。確需調(diào)整資金規(guī)模、項目建設(shè)目標(biāo)和內(nèi)容、改變資金用途、支付比例、延長期限等涉及貸款法律文件內(nèi)容變更的重大調(diào)整，項目實施單位應(yīng)當(dāng)在關(guān)賬日前9個月通過同級發(fā)展改革、財政部門逐級報送省發(fā)展改革委、省財政廳按相關(guān)規(guī)定辦理。項目實施單位和各市（州）、縣（市、區(qū)）有關(guān)部門不得自行向貸款方提出申請或作出承諾。

贈款使用過程中，有關(guān)調(diào)整贈款規(guī)模、變更項目內(nèi)容、改變贈款資金用途和支付比例、延長贈款期限等涉及贈款法律文件內(nèi)容變更的，項目實施單位應(yīng)當(dāng)通過同級財政部門逐級提出申請。

第三十一條?財政部門應(yīng)當(dāng)嚴格控制項目取消或終止情況，包括對外磋商談判前取消、對外磋商談判后簽約前取消、簽約后終止等。確因不可抗力造成項目無法繼續(xù)實施的，項目實施單位應(yīng)當(dāng)在征得貸款方、省發(fā)展改革委和省財政廳同意后，由省財政廳向財政部提交取消或終止申請。

第五章?財務(wù)管理

第三十二條?省財政廳應(yīng)當(dāng)按照貸款、贈款法律文件、《財政專戶管理辦法》等有關(guān)規(guī)定開設(shè)貸款、贈款專戶。項目實施單位對貸款、贈款資金實行專戶或?qū)Ｙ~管理、?？顚Ｓ?，收支及償還實行雙幣種記賬（人民幣貸款除外）。

第三十三條?轉(zhuǎn)貸協(xié)議或執(zhí)行協(xié)議簽署后，省財政廳、轉(zhuǎn)貸銀行應(yīng)當(dāng)按照轉(zhuǎn)貸協(xié)議或執(zhí)行協(xié)議約定，向財政部報送提款簽字人真跡備案。

再轉(zhuǎn)貸協(xié)議或執(zhí)行協(xié)議簽署后，市（州）、縣（市、區(qū)）財政部門和項目實施單位應(yīng)當(dāng)向省財政廳、轉(zhuǎn)貸銀行報送提款簽字人真跡備案。提款報賬申請材料需經(jīng)提款簽字人簽字后辦理提款報賬手續(xù)。

在項目執(zhí)行期內(nèi)，提款簽字人變更的，應(yīng)當(dāng)及時向同級和上級財政部門、轉(zhuǎn)貸銀行報送變更后的提款簽字人真跡備案。

第三十四條?財政部門應(yīng)根據(jù)上級財政部門下達的債務(wù)限額及項目明細，做好貸款提款、使用等工作，債務(wù)規(guī)模不得突破當(dāng)年限額。

第三十五條?貸款項目由省財政廳向貸款方辦理提款報賬手續(xù)，或通過轉(zhuǎn)貸銀行、代理銀行辦理收付款業(yè)務(wù)。

對于國際金融組織貸款，省財政廳確認收到貸款方資金或直接支付記錄后，在7個工作日內(nèi)將相關(guān)信息錄入外貸管理系統(tǒng)。

對于外國政府貸款，轉(zhuǎn)貸銀行或代理銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)經(jīng)省財政廳審核的提款申請辦理向貸款方提款的相關(guān)手續(xù)。

轉(zhuǎn)貸銀行或代理銀行確認收到貸款方的提款回單或直接支付記錄后，將相關(guān)情況在5個工作日內(nèi)通知項目實施單位和省財政廳。省財政廳自確認收到提款回單或直接支付記錄之日起10個工作日內(nèi)將相關(guān)信息錄入外貸管理系統(tǒng)。

第三十六條?項目實施單位應(yīng)當(dāng)按照貸款、贈款法律文件所規(guī)定的費用類別和比例使用貸款、贈款資金，并按照貸款、贈款方的支付政策和財政部門相關(guān)規(guī)定，及時提交提款申請書及證明文件，辦理貸款、贈款資金提款報賬事宜。

第三十七條?對項目實施單位和市（州）、縣（市、區(qū)）財政部門提交的提款報賬申請資料，省財政廳應(yīng)當(dāng)在10個工作日內(nèi)審核辦理。提款報賬申請合格的及時辦理資金撥付手續(xù)；提款報賬申請不合格的，通知申請單位進行補充、完善，或退回申請單位并說明理由。

市（州）、縣（市、區(qū)）財政部門應(yīng)當(dāng)在7個工作日內(nèi)將提款報賬資金撥付給項目實施單位、承包商、供應(yīng)商、咨詢或服務(wù)提供商等，并將資金撥付相關(guān)信息錄入外貸管理系統(tǒng)。

第三十八條?項目實施單位應(yīng)當(dāng)于每年8月底前，根據(jù)項目進度對當(dāng)年貸款資金使用情況和下年度貸款資金使用計劃進行合理預(yù)測，經(jīng)同級財政部門審核后報送省財政廳。省財政廳組織相關(guān)部門審核后，研究提出下一年度政府償還貸款限額計劃、政府擔(dān)保貸款資金使用計劃，按程序報財政部。

第三十九條?財政部門按照《財政總會計制度》，做好納入一般公共預(yù)算管理的貸款資金的核算工作。

項目實施單位加強項目各環(huán)節(jié)的成本費用管理，做好項目成本費用的測算、確認、支付、控制及核算等財務(wù)工作；按照貸款法律文件所規(guī)定的范圍、標(biāo)準(zhǔn)、條件、類別及國內(nèi)相關(guān)規(guī)定，支付、歸集各類費用，報同級財政部門審核或備案，并將相關(guān)信息錄入外貸管理系統(tǒng)。

第六章?項目完工

第四十條?項目完工后，項目實施單位按照相關(guān)規(guī)定組織驗收。涉及工程類的，項目實施單位編報竣工財務(wù)決算，按照國內(nèi)相關(guān)規(guī)定報送財政部門或相關(guān)部門審批或備案。

對于建設(shè)周期長、建設(shè)內(nèi)容復(fù)雜的大型項目，單項工程完工后具備交付使用條件的及時進行竣工驗收，可以編報單項工程竣工財務(wù)決算，項目全部竣工后編報整個項目竣工財務(wù)總決算。

第四十一條?項目完工時，項目實施單位在規(guī)定時限內(nèi)編報項目完工報告，對項目進行全面總結(jié)和評價，通過同級財政部門錄入外貸管理系統(tǒng)。

第四十二條?省財政廳會同相關(guān)項目實施單位或市（州）、縣（市、區(qū)）財政部門按照貸款協(xié)定約定的關(guān)賬日期做好貸款清算、資金關(guān)賬工作。對已按期關(guān)賬的項目，省財政廳和相關(guān)項目實施單位應(yīng)當(dāng)督促、配合貸款方及時辦理貸款財務(wù)關(guān)賬手續(xù)。

第四十三條?項目竣工驗收合格后應(yīng)當(dāng)及時辦理資產(chǎn)交付使用手續(xù)，并依據(jù)批復(fù)的項目竣工財務(wù)決算進行賬務(wù)處理。

項目形成的國有資產(chǎn)（含無形資產(chǎn)），其轉(zhuǎn)移、出售、抵押、置換以及報廢清理等工作，應(yīng)當(dāng)按照相關(guān)規(guī)定進行。

項目形成的資產(chǎn)由項目實施單位移交項目運營單位的，應(yīng)當(dāng)辦理移交手續(xù)；移交后由項目運營單位承擔(dān)管理職責(zé)。

第四十四條?利用國外貸款建成的項目，報經(jīng)國家有關(guān)部委批準(zhǔn)后，可以進行經(jīng)營權(quán)轉(zhuǎn)讓或所有權(quán)結(jié)構(gòu)的調(diào)整，包括與外商合資、合作等。在建項目或已完工但貸款債務(wù)沒有還清的項目，在進行經(jīng)營權(quán)轉(zhuǎn)讓或所有權(quán)調(diào)整前，應(yīng)當(dāng)經(jīng)省財政廳審核后報財政部批準(zhǔn)。

第四十五條?項目協(xié)調(diào)機構(gòu)、項目實施單位及市（州）、縣（市、區(qū)）財政部門應(yīng)當(dāng)及時總結(jié)技術(shù)、管理、制度、理念等方面的創(chuàng)新成果和經(jīng)驗，并進行推廣宣傳。

第七章?貸款本息費償還

第四十六條?政府償還貸款由相應(yīng)級次政府通過一般公共預(yù)算安排還款，履行相應(yīng)預(yù)算管理程序并及時足額償付。

政府擔(dān)保貸款，財政部門應(yīng)當(dāng)向上一級財政部門提供擔(dān)保，督促還款責(zé)任人制定還款計劃并按時足額還款。還款責(zé)任人無力償還，確需政府履行擔(dān)保責(zé)任、予以代償?shù)模斦块T應(yīng)當(dāng)在本級一般公共預(yù)算中足額安排資金用于還款。財政部門代為償還后，依法對原還款責(zé)任人享有追償權(quán)，追回的資金繳入國庫或財政專戶，并列入相應(yīng)年度財政預(yù)算，沖減當(dāng)期支出。

第四十七條?縣級以上政府可建立償債準(zhǔn)備金。項目實施單位應(yīng)當(dāng)相應(yīng)建立償債準(zhǔn)備金，保證按期足額償還到期債務(wù)。

政府償債準(zhǔn)備金由財政部門歸口專戶管理。在保證資金安全和支付需要的前提下，采取定期存款、協(xié)定存款、通知存款等方式實現(xiàn)保值增值。

第四十八條?各市（州）、縣（市、區(qū)）財政部門應(yīng)當(dāng)根據(jù)國外貸款債務(wù)管理要求，確定債務(wù)監(jiān)測指標(biāo)，建立本地區(qū)政府外債的宏觀動態(tài)管理監(jiān)控體系，加強對本地區(qū)外債的跟蹤與監(jiān)測，保證政府外債及時足額償還。同時，進行貸款債務(wù)會計核算和債務(wù)統(tǒng)計，及時編制本地區(qū)、本單位完整、準(zhǔn)確的債權(quán)債務(wù)總體情況報告，并定期報送上級財政部門和同級政府。

第四十九條?省財政廳根據(jù)財政部、轉(zhuǎn)貸銀行或代理銀行的付款通知及時分割債務(wù)并發(fā)出付款通知單。還款責(zé)任人應(yīng)當(dāng)按照省財政廳付款通知單列明的金額和日期將當(dāng)期應(yīng)償付款項匯至指定賬戶，同時錄入外貸管理系統(tǒng)。

還款責(zé)任人未按時還款的，省財政廳采取催收、計收違約金和預(yù)算扣款等措施收回欠款，并視情況決定是否受理新項目申報。

第五十條?項目準(zhǔn)備或?qū)嵤┻^程中，貸款主體等發(fā)生變更的，項目實施單位應(yīng)當(dāng)征得同級財政部門同意后變更擔(dān)?；蚍磽?dān)保，并報省財政廳備案。

第五十一條?債務(wù)存續(xù)期間，還款責(zé)任人實行資產(chǎn)重組、企業(yè)改制等可能導(dǎo)致產(chǎn)權(quán)變更、債權(quán)變更或債務(wù)轉(zhuǎn)移等行為影響到貸款償還的，應(yīng)當(dāng)事先征得同級財政部門同意，并就有關(guān)債務(wù)償還安排與同級財政部門達成書面協(xié)議，保證按時償還貸款，防止債務(wù)逃廢。同級財政部門應(yīng)當(dāng)將有關(guān)情況向省財政廳報備。

第五十二條?市（州）、縣（市、區(qū)）財政部門和項目實施單位應(yīng)當(dāng)分別做好貸款債權(quán)債務(wù)的會計核算和統(tǒng)計等相關(guān)工作，通過外貸管理系統(tǒng)準(zhǔn)確反映債務(wù)余額及債權(quán)債務(wù)關(guān)系。

市（州）、縣（市、區(qū)）財政部門和項目實施單位應(yīng)當(dāng)做好項目全生命周期臺賬等信息管理，分項目登記貸款方、貸款期限、貸款類別、貸款規(guī)模、限額、提款及支付（包括額度、幣種、匯率、日期）、轉(zhuǎn)貸、關(guān)賬、調(diào)整情況及還款等信息。

第五十三條?上下級財政部門之間，財政部門與項目實施單位之間，財政部門與轉(zhuǎn)貸銀行或代理銀行之間，建立項目管理信息實時互通和定期對賬機制，確保賬賬相符、賬實相符。具備條件的部門和單位，應(yīng)當(dāng)通過外貸管理系統(tǒng)開展核對工作。

轉(zhuǎn)貸銀行或代理銀行按照相關(guān)要求將已發(fā)生的提款、還款明細報省財政廳審核后錄入外貸管理系統(tǒng)。

第五十四條?如需提前還款的，還款責(zé)任人及時與財政部門溝通，逐級上報財政部與貸款方磋商確認相關(guān)條件。各方達成一致意見后，逐級向財政部提交提前還款申請，由財政部對外辦理相關(guān)手續(xù)，并通知還款。省級打捆項目提前還款的，應(yīng)當(dāng)由所有還款責(zé)任人同時提出申請。

第五十五條?項目運營單位應(yīng)當(dāng)在機構(gòu)設(shè)置、人力資源、經(jīng)費等方面進行合理配置，滿足項目持續(xù)運行需要。在項目全生命周期內(nèi)，政府擔(dān)保貸款的項目運營單位于每年1月10日、7月10日前將機構(gòu)情況或項目半年度、年度財務(wù)報表報送同級財政部門，并由同級財政部門錄入外貸管理系統(tǒng)。

第八章?監(jiān)督檢查

第五十六條?使用貸款、贈款資金必須符合貸款、贈款項目法律文件中所規(guī)定的范圍與用途，任何單位和個人不得挪用或改變貸款、贈款資金用途。

第五十七條?省發(fā)展改革委、省財政廳和市（州）、縣（市、區(qū)）財政部門應(yīng)加強對項目設(shè)計、準(zhǔn)備和實施的監(jiān)督管理。發(fā)現(xiàn)問題的，責(zé)令項目實施單位和有關(guān)機構(gòu)采取有效措施，限期加以解決和糾正，并報告同級政府和上級財政部門。

項目實施單位未按本辦法規(guī)定履行相應(yīng)職責(zé)的，財政部門視情況可采取暫停貸款資金支付、收回提款簽字權(quán)、要求退回已支付資金、收取貸款違約金等措施。

第五十八條?財政部門可通過有關(guān)信用平臺公示項目實施單位、采購代理機構(gòu)、金融機構(gòu)在貸款使用過程中的失信、違約等行為。

第五十九條?項目實施單位和有關(guān)機構(gòu)應(yīng)當(dāng)配合貸款方依據(jù)貸款項目法律文件開展項目年度檢查，接受財政部門對項目執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查。

第六十條?各級財政部門應(yīng)當(dāng)按照相關(guān)規(guī)定對本地區(qū)國外貸款贈款項目運用科學(xué)合理的評價準(zhǔn)則、指標(biāo)和方法，結(jié)合項目預(yù)先設(shè)定的績效目標(biāo)，客觀、公正、科學(xué)進行績效評價，加強項目績效評價結(jié)果應(yīng)用，并按照政府信息公開有關(guān)規(guī)定公開績效評價結(jié)果。

第六十一條?各級項目實施單位是項目信息安全管理的直接責(zé)任人，應(yīng)當(dāng)落實信息安全管理主體責(zé)任，防范國家安全信息泄露風(fēng)險。

各級財政部門應(yīng)當(dāng)督促項目實施單位建立健全相關(guān)工作機制和落實相關(guān)工作。

第六十二條?項目實施單位和有關(guān)機構(gòu)存在違規(guī)違法行為的，依照《中華人民共和國預(yù)算法》及其實施條例、《財政違法行為處罰處分條例》等有關(guān)規(guī)定追究相應(yīng)責(zé)任。

第九章?附??則

第六十三條?本辦法下列用語的含義：

（一）項目實施單位是指實施項目的省級和市（州）、縣（市、區(qū)）政府有關(guān)部門、事業(yè)單位、社會團體和企業(yè)。

（二）采購代理機構(gòu)是指接受項目實施單位委托，根據(jù)項目需求，提供采購代理以及相關(guān)咨詢服務(wù)的供應(yīng)商。

（三）代理銀行是指接受項目實施單位或財政部委托，為做好項目前期準(zhǔn)備并執(zhí)行財政部門與項目實施單位簽署的項目轉(zhuǎn)貸協(xié)議或者執(zhí)行協(xié)議，提供對外聯(lián)絡(luò)、咨詢服務(wù)、代理收付款項及審核、債務(wù)核對與統(tǒng)計、結(jié)售匯和結(jié)算等業(yè)務(wù)的銀行。

（四）轉(zhuǎn)貸銀行是指接受項目實施單位或財政部委托，將政府擔(dān)保貸款再轉(zhuǎn)貸給項目實施單位，并負責(zé)貸款資金的提取和支付，本金、利息及費用回收以及對外償付等活動的受托銀行。

（五）項目運營單位是指項目完工后繼續(xù)承擔(dān)項目運行職責(zé)，并為項目持續(xù)運行提供人力資源、經(jīng)費等各方面支持的單位。

第六十四條?本辦法由甘肅省財政廳負責(zé)解釋。

第六十五條?本辦法自發(fā)布之日起施行。2008年4月18日甘肅省人民政府辦公廳印發(fā)的《甘肅省利用國外貸款管理辦法》同時廢止。

甘肅省人民政府辦公廳關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)省財政廳《甘肅省利用國際金融組織和外國政府貸款贈款管理辦法》的通知．PDF